Inpatriate-regime: 50% inkomensvrijstelling tot een cap van €400.000 voor acht jaar.

Sinds 1 januari 2025, voor expat-werknemers met salaris boven €75.000.

Een concreet voorbeeld

Sophie, 41, finance-expat

Sophie wordt aangenomen door een Luxemburgse vermogensbeheerder voor €150.000 bruto. Onder het Inpatriate-regime is 50% van haar salaris belastingvrij, met een cap van €400.000. Acht jaar lang betaalt ze progressieve PIT op €75.000 in plaats van €150.000. Effectieve PIT plus 7% solidariteitstoeslag scheelt haar ongeveer €15.000 per jaar tegenover een gewone Luxemburgse werknemer. Plus DTA-bronheffing op haar Nederlandse beleggingen van slechts 2,5% bij participation.

Wat Luxemburg fiscaal interessant maakt

Inpatriate 50% vrijstelling

50% van het jaarlijkse salaris belastingvrij, met een cap van €400.000 (dus maximaal €200.000 vrijstelling). Acht jaar geldig vanaf het jaar van aankomst. Voorwaarde is dat je niet eerder Luxemburgs fiscaal resident was.

Geen vermogensbelasting

Luxemburg heft sinds 2006 geen vermogensbelasting voor natuurlijke personen. Beleggingen, spaargeld en bedrijfsvermogen blijven onbelast op privé-niveau.

DTA-bronheffing dividend laag

Verdrag NL-LU geeft 2,5% bronheffing op dividend bij participation (≥25% bezit), 15% bij portfolio. Voor DGA's met substantieel BV-belang is de NL-heffing op uitkering vrijwel verwaarloosbaar.

Veelgestelde vragen

Vergelijk Luxemburg met 23 andere landen

De Emigratie-module rekent je situatie door voor alle 24 landen, inclusief BV-dividend, AOW-verlies en regime-eligibility.

✓ 30 dagen niet-goed-geld-terug-garantie