Schenken aan kinderen in 2026: vrijstellingen en fiscale optimalisatie

Het stille belastingvoordeel

Schenken aan kinderen is een van de meest onderbenutte belastingstrategieën in Nederland. Niet omdat ouders niets willen geven, maar omdat ze de regels niet kennen.

Wie wel schenkt binnen de vrijstellingen: verlaagt zijn box 3-grondslag elk jaar, helpt zijn kinderen financieel, en vermindert toekomstige erfbelasting.

---

De vrijstellingen voor 2026

Type	Bedrag
Standaardvrijstelling per kind per jaar	€ 6.713
Standaardvrijstelling kleinkinderen of derden	€ 2.690
Eenmalige verhoogde, kind 18-40, vrij besteedbaar	€ 32.250
Eenmalige verhoogde, kind 18-40, eigen woning	€ 32.250 (verlaagd sinds 2024)
Eenmalige verhoogde, kind 18-40, studie	€ 67.215

De eenmalige verhoogde vrijstellingen mogen je per kind één keer in zijn/haar leven gebruiken. Daarna vervalt de mogelijkheid.

Schenkingen tussen € 6.713 en de eenmalige vrijstelling vallen onder de standaardvrijstelling van € 6.713. Daarboven schenkbelasting (10% over de eerste € 156.379, 20% daarboven, voor kinderen).

---

Hoe het werkt in de praktijk

Voorbeeld 1: standaardvrijstelling.

Henk en Joke hebben twee kinderen, 28 en 31. Beide ouders schenken in december 2025 € 6.713 aan elk kind.

Totaal weggegeven: 4 × € 6.713 = € 26.852.

Belastinggevolgen:

• Schenkbelasting: € 0 (binnen vrijstelling)
• Box 3-grondslag voor 2026: € 26.852 lager. Box 3-besparing ongeveer € 580/jaar.
• Erfbelasting bij overlijden: dat geld is niet meer in de nalatenschap, dus geen erfbelasting verschuldigd over deze € 26.852.

Voorbeeld 2: eenmalige verhoogde voor studie.

Ingrid (28) start een masteropleiding. Haar ouders schenken haar de eenmalige vrijstelling voor studie: € 67.215.

Belastinggevolgen voor 2026:

• Schenkbelasting: € 0 (binnen eenmalige vrijstelling, mits aan voorwaarden voldaan: hbo of wo, voor de leeftijd van 40)
• Box 3-grondslag voor 2027: € 67.215 lager. Box 3-besparing ongeveer € 1.450/jaar.
• Eenmalige vrijstelling verbruikt; volgend jaar alleen standaardvrijstelling beschikbaar.

Voorbeeld 3: aankopen eigen woning.

Bram (32) en zijn partner kopen hun eerste woning. Brams ouders schenken de eenmalige verhoogde voor eigen woning: € 32.250.

Voorwaarden:

• Tussen 18 en 40 jaar
• Geld moet binnen drie jaar besteed zijn aan eigen woning (aanschaf, verbouwing, hypotheekaflossing)
• Schriftelijk vastgelegd

Belastinggevolgen vergelijkbaar met voorbeeld 2: schenkbelasting nul, box 3-grondslag verlaagd.

---

Wat te schenken — geld of objecten?

Drie opties.

Optie 1: bankoverschrijving.

Het meest gebruikt. Geld direct naar de rekening van het kind. Eenvoudig, duidelijk, fiscaal helder.

Optie 2: schenking onder voorwaarden (papieren schenking).

Je 'schenkt' op papier maar het geld blijft bij jou — kind kan vorderen op een specifieke datum (bijv. bij overlijden ouder). Voor erfbelasting voordelig.

Belastingdienst stelt voorwaarden: schenking moet schriftelijk worden vastgelegd, kind moet jaarlijks 6% rente krijgen, kind moet kunnen uitkeren als ze willen.

Optie 3: aandelen of beleggingen overdragen.

Specifieker. Vereist administratie bij broker. Bij overdracht: koerswaarde op moment van schenking telt, eventueel meer dan de vrijstelling.

---

De optimale strategie voor box 3

Voor wie box 3 belast vermogen heeft (boven € 59.357 per persoon) en kinderen heeft die nog niet hun eenmalige verhoogde hebben gebruikt:

Strategie: jaarlijks schenken, eenmalige verhoogde uitstellen.

Per jaar standaardvrijstelling per kind benutten (€ 6.713). Eenmalige verhoogde bewaren voor moment dat kind het écht nodig heeft (huis kopen, master starten).

Bij twee kinderen, jaarlijks € 6.713 × 2 = € 13.426 standaardvrijstelling per ouder = € 26.852 per echtpaar.

Over 20 jaar: € 537.040 weg uit eigen vermogen. Box 3-besparing cumulatief ongeveer € 12.000-€ 15.000.

Plus: erfbelasting later vermeden over dit bedrag (10-20% × € 537.040 = € 53.000-€ 107.000 bespaard).

Voor hoe vermogen overdragen aan kinderen in andere vormen is een aparte gids in de maak.

---

Wat NIET te doen

Niet teveel schenken zonder eigen plan.

Wie zijn box 3-grondslag wil verlagen door alles aan kinderen te geven: pas op voor eigen pensioenbehoefte. Eerst zorgen dat je zelf voldoende vermogen hebt om je gewenste levensstijl te dekken, dan pas schenken.

Niet schenken zonder schriftelijke vastlegging bij grote bedragen.

Voor schenkingen boven de standaardvrijstelling: schriftelijke schenkingsakte (eventueel notarieel). Voor eenmalige verhoogde: aantonen dat aan voorwaarden voldaan is.

Niet vergeten de aangifte schenkbelasting in te dienen.

Ook bij schenkingen binnen vrijstellingen: de Belastingdienst wil het weten. Aangifte schenkbelasting indienen binnen twee maanden na het kalenderjaar van schenking.

---

Het effect op je hele plan

Voor Henk en Joke uit voorbeeld 1: jaarlijks € 26.852 schenken aan kinderen.

Element	Bedrag
Box 3-besparing per jaar	€ 580
Cumulatief over 20 jaar	~€ 11.600
Erfbelasting bespaard later (10-20%)	~€ 50.000-€ 100.000
Vermogen aan kinderen overgedragen tijdens leven	~€ 537.040

Totaal economisch effect over 20 jaar: ongeveer € 600.000-€ 650.000 aan economisch nut, voor Henk en Joke en hun kinderen samen.

Voor vermogensbelasting verlagen via 7 routes is een aparte gids met alle opties.

---

Praktische checklist voor december 2025

Voor wie de schenking voor 2026 wil meenemen:

1. Bepaal welke kinderen schenking ontvangen
2. Beslis: standaard (€ 6.713 p.k.) of eenmalige verhoogd (mits 18-40 en niet eerder gebruikt)
3. Maak overschrijving vóór 31 december (peildatum 1-1 telt)
4. Leg schriftelijk vast bij grotere bedragen
5. Plaats reminder voor aangifte schenkbelasting tussen januari en februari
6. Maak voor jezelf notitie voor de aangifte 2025 box 3 (volgend jaar)

Heb jij voor jezelf een schenkingsplan? Mail me of je jaarlijks de standaardvrijstelling benut, of wachten op grote eenmalige momenten. Ik verzamel cases om in een vervolggids te bespreken hoe Nederlanders de vrijstellingen gebruiken.

---

Wat de tool doet

Mijn VermogensPlanner berekent het effect van schenkingen op je box 3-grondslag en erfbelasting. Stap 1 tot 3 zijn gratis.

Of bekijk de pillar-gids voor box 3 in 2026 voor het volledige overzicht.